Deducciones de Ganancias para autónomos 2026

Si tributás Impuesto a las Ganancias como autónomo o Responsable Inscripto, las deducciones bajan la base imponible sobre la que se calcula el impuesto. La clave, en todos los casos, es que estén respaldadas con comprobante — sin factura, no hay deducción posible, por más real que haya sido el gasto.

Deducciones personales

Son las que se aplican a cualquier persona física, más allá de su actividad:

• Mínimo no imponible y deducción especial, que se actualizan periódicamente y reducen la base gravable de forma automática.
• Cargas de familia (cónyuge, hijos), cuando corresponden según los topes de ingresos vigentes.
• Aportes a obra social y jubilación, tanto los propios como los de personal doméstico en ciertos casos.

Gastos deducibles frecuentes vinculados a la actividad

• Alquiler del local o espacio afectado a la actividad, en la proporción que corresponda.
• Servicios e insumos del negocio: luz, internet, materiales, herramientas de trabajo.
• Honorarios de profesionales contratados (contador, abogado, diseñador, etc.).
• Amortización de bienes de uso: computadoras, mobiliario, rodados afectados al negocio, que se deducen en cuotas a lo largo de su vida útil, no de una sola vez.
• Seguros vinculados a la actividad y a los bienes afectados a ella.

El límite entre lo personal y lo del negocio

Un error frecuente es deducir gastos que en realidad son mixtos (por ejemplo, un celular que se usa tanto para el negocio como para uso personal) sin aplicar una proporción razonable. ARCA puede objetar deducciones que no guarden relación lógica con la actividad declarada.

Lo que nunca falla: el comprobante

Sin comprobante válido —factura a tu nombre y CUIT, con los datos correctos— la deducción simplemente no existe a los ojos del fisco, aunque el gasto haya sido real y necesario. Esto aplica tanto a gastos grandes (alquiler, honorarios) como a los chicos que se acumulan durante el año.

Por qué conviene ordenar esto durante el año, no en marzo

Muchos autónomos llegan al cierre del ejercicio buscando facturas de meses atrás, y terminan perdiendo deducciones válidas simplemente porque el comprobante se traspapeló o nunca se pidió. Guardar y cargar cada factura de gasto a medida que ocurre —no acumulada para último momento— es la diferencia entre deducir de verdad lo que corresponde o terminar pagando Ganancias de más por falta de respaldo documental.